Explicació i elegibilitat de HSA
Què és un HSA?
Un HSA és un tipus de compte d'assistència sanitària dirigit pels consumidors. Els HSA són un tipus de cobertura d'assistència sanitària modelada després de Archer MSAs, provocada quan el president Bush va signar la Llei de modernització de Medicare el 2003.
Es tracta d'un tipus de compte que permet als individus estalviar per a despeses mèdiques qualificades sense impostos.
Les HSA estan obertes a tots aquells que estiguin inscrits en un Pla de salut d'alt deduïble qualificat (HDHP) . Els fons del compte es contribueixen al compte sense impostos. Els diners de l'HSA es permeten acumular-se al compte i guanyar interessos. Quan el titular del compte tingui una despesa mèdica qualificada, aquesta persona retiraria els impostos sense pagar impostos per aquestes despeses. Alguns tipus de despeses mèdiques qualificades que el compte s'utilitza per pagar inclou deduïbles, costos d'assegurança i copagaments. Els diners es mantenen al compte d'un any a l'altre i només segueixen circulant.
Els HSA són propietat de l'individu, no dels empresaris. Els diners que contribueixi al compte, ja sigui per empresari o empleat, són els empleats a utilitzar per a les seves despeses mèdiques qualificades.
Qui és elegible per a un HSA?
Els empresaris que desitgen establir un HSA per als seus empleats també han d'inscriure els seus empleats en un HDHP .
Per qualificar per a un HSA, els empleats
- Ha de tenir cobertura a través d'un HDHP
- No té cobertura a través d'una altra assegurança mèdica
- No té cobertura a través de Medicare
- No es pot reclamar com a dependent de la declaració d'impostos de ningú
Qualsevol pot optar a un HSA independentment dels ingressos. No hi ha mínims d'ingressos o màxims per inscriure's en un HSA.
Qui no és elegible per a un HSA?
Els empleats que no compleixin els requisits següents no poden inscriure's en un HSA: HSA sota la regla de 1r dòlar.
- Medicare
- Tricare
- Compte de despesa flexible (FSA)
- Compte de reemborsament sanitari (HRA)
Hi ha algunes excepcions. Els empleats poden tenir una HSA amb una HRA o FSA sota certes condicions.
- Si l' HRA i la FSA només s'utilitzen per a la visió, els beneficis per a la cura dental o preventiva i no per als beneficis mèdics, és bo utilitzar-ho bé al costat d'un HSA.
- HRAs i FSAs es poden utilitzar per a comptes mèdics ÚNICament després de la reducció del deduïble anual mínim per al HDHP.
- Una HRA que es configura per finançar els costos d'assistència sanitària després de la jubilació es pot utilitzar juntament amb un HSA existent.
- Si un HRA existent ja està establert i un empleat accepta que renunciï a reemborsaments d'assistència sanitària durant el període en què hi hagi una contribució al seu HSA, ambdós podrien existir alhora.
Qui pot contribuir a l'HSA?
Les contribucions de HSA poden ser realitzades per l'empresari, l'empleat o mitjançant una contribució compartida a través de les dues parts. També es pot fer una contribució per un tercer en nom de l'empleat. Els empleats també poden fer una transferència única del seu IRA a la seva HSA. Qualsevol persona que treballa per compte propi, soci o participi de S-Corporation no es considera empleats d'una empresa i no pot rebre una contribució d'empresari.
Poden obrir una HSA, però haurien de ser autofinançats.
Si un empresari contribueix a l'HSA, poden fer-ho de dues maneres:
- Les contribucions es poden fer a través de reduccions salarials a través d'un pla de la secció de la cafeteria 125 prèviament.
- Un empresari pot fer contribucions automàtiques a través d'un pla de cafeteria en nom de l'empleat.
Tanmateix, algunes normes s'apliquen. Si l'empresari fa la contribució o qualsevol part de la contribució a l'HSA, llavors aquesta part no és imposable a l'empleat com a ingrés o salaris. A més, les contribucions s'han d'aturar una vegada que un individu està inscrit en qualsevol tipus de pla de Medicare.
Recordeu que una vegada que un empresari aporta diners a compte d'un empleat, els diners es consideren empleats, fins i tot si abandonen la companyia de forma voluntària o involuntària.
L'individu té el compte i decideix com els diners es destinen a despeses mèdiques i s'inverteixen, mentre es treballa amb l'empresa, i una vegada que l'individu ja no treballa per a l'empresa.
Límits d'aportació de HSA i HDHP
Les següents quantitats s'ajusten anualment a la inflació.
HDHP mínim deduïble:
2008:
$ 1,100 (cobertura individual)
$ 2,200 (cobertura familiar)
2009:
$ 1,150 (cobertura individual)
$ 2,300 (cobertura familiar)
HDHP de butxaca anual (inclosos els deduïbles i els co-pagaments) no pot superar:
2008:
$ 5,600 (cobertura individual)
11.200 $ (cobertura familiar)
2009:
$ 5,800 (cobertura individual)
$ 11,600 (cobertura familiar)
Import màxim d'aportació HSA
2008:
$ 2,900 (cobertura individual)
$ 5,800 (cobertura familiar)
2009:
$ 3,000 (cobertura individual)
$ 5,950 (cobertura familiar)
Contribucions de captació (majors de 55 anys)
2008:
$ 900
2009:
$ 1,000
Qualsevol contribució a un HSA que sigui superior al nivell màxim de cotització s'ha de retirar, en cas contrari, està subjecte a un impost especial. Si no s'ha assolit l'import de l'HSA de l'any, no hi ha penals. Totes les aportacions estan prorratejades per a l'any en funció de quants mesos l'empleat està en el pla.
Es poden utilitzar els diners en la HSA per a qualsevol altra cosa?
L'import contribuït a l'HSA s'ha d'utilitzar per a despeses qualificades relacionades amb l'HDHP. Els rebuts per despeses s'han de mantenir en un lloc segur. Si un empleat ha de retirar els diners de HSA, és similar a les penalitzacions per retirar-se d'un IRA abans del seu límit de temps. La quantitat retirada està subjecta a l'impost sobre la renda, a més d'un 10% de penalització. Compara una FSA amb un HSA.
Qui pot contribuir a l'HSA?
Les contribucions de HSA poden ser realitzades per l'empresari, l'empleat o mitjançant una contribució compartida a través de les dues parts. També es pot fer una contribució per un tercer en nom de l'empleat. Els empleats també poden fer una transferència única del seu IRA a la seva HSA. Qualsevol persona que treballa per compte propi, soci o participi de S-Corporation no es considera empleats d'una empresa i no pot rebre una contribució d'empresari. Poden obrir una HSA, però haurien de ser autofinançats.
Si un empresari contribueix a l'HSA, poden fer-ho de dues maneres:
- Les contribucions es poden fer a través de reduccions salarials a través d'un pla de la secció de la cafeteria 125 prèviament.
- Un empresari pot fer contribucions automàtiques a través d'un pla de cafeteria en nom de l'empleat.
Tanmateix, algunes normes s'apliquen. Si l'empresari fa la contribució o qualsevol part de la contribució a l'HSA, llavors aquesta part no és imposable a l'empleat com a ingrés o salaris. A més, les contribucions s'han d'aturar una vegada que un individu està inscrit en qualsevol tipus de pla de Medicare.
Recordeu que una vegada que un empresari aporta diners a compte d'un empleat, els diners es consideren empleats, fins i tot si abandonen la companyia de forma voluntària o involuntària. L'individu té el compte i decideix com els diners es destinen a despeses mèdiques i s'inverteixen, mentre es treballa amb l'empresa, i una vegada que l'individu ja no treballa per a l'empresa.
Límits d'aportació de HSA i HDHP
Les següents quantitats s'ajusten anualment a la inflació.
HDHP mínim deduïble:
2008:
$ 1,100 (cobertura individual)
$ 2,200 (cobertura familiar)
2009:
$ 1,150 (cobertura individual)
$ 2,300 (cobertura familiar)
HDHP de butxaca anual (inclosos els deduïbles i els co-pagaments) no pot superar:
2008:
$ 5,600 (cobertura individual)
11.200 $ (cobertura familiar)
2009:
$ 5,800 (cobertura individual)
$ 11,600 (cobertura familiar)
Import màxim d'aportació HSA
2008:
$ 2,900 (cobertura individual)
$ 5,800 (cobertura familiar)
2009:
$ 3,000 (cobertura individual)
$ 5,950 (cobertura familiar)
Contribucions de captació (majors de 55 anys)
2008:
$ 900
2009:
$ 1,000
Qualsevol contribució a un HSA que sigui superior al nivell màxim de cotització s'ha de retirar, en cas contrari, està subjecte a un impost especial. Si no s'ha arribat a l'import de l'import de l'any de l'any, no hi ha sancions. Totes les aportacions estan prorratejades per a l'any en funció de quants mesos l'empleat està en el pla.
Es poden utilitzar els diners en la HSA per a qualsevol altra cosa?
L'import contribuït a l'HSA s'ha d'utilitzar per a despeses qualificades relacionades amb l'HDHP. Els rebuts per despeses s'han de mantenir en un lloc segur. Si un empleat ha de retirar els diners de l'HSA, és similar a les penalitzacions per retirar-se d'un IRA abans que el límit de temps. La quantitat retirada està subjecta a l'impost sobre la renda, a més d'un 10% de penalització.