Tot i que tots els funcionaris públics han de tenir en compte la retirada de la banqueta de tres potes , la principal font de fons de jubilació per a la majoria dels funcionaris públics és la anualitat que ofereixen els seus sistemes de jubilació .
El càlcul del pagament de renta vitalitza en gran mesura tant quan un empleat es pot permetre el luxe de retirar-se i quin tipus d'estil de vida l'empleat viurà en la jubilació.
Poques persones poden permetre's retirar-se en les dates d' elegibilitat de la jubilació . Significa que els empleats solen treballar més enllà de les dates d'elegibilitat de la jubilació i basen les seves dates reals de jubilació en la quantitat dels pagaments anuals mensuals.
Dues variables i una constant
En la majoria dels sistemes de jubilació del govern, dues variables determinen quant serà l'anualitat d'un empleat: el salari de l'empleat i els anys de servei de l'empleat. Encara que l'edat és un factor determinant de l'elegibilitat de jubilació, rarament s'utilitza quan es determinen quantitats de pagament de renda vitalícia.
Els sistemes de jubilació necessiten un nombre salarial per a connectar-se a les seves fórmules per determinar la renda vitalícia dels empleats. Utilitzen el sou que un empleat guanya en els seus pocs anys d'ingressos més alts. La majoria dels sistemes utilitzen entre tres i cinc anys en aquest càlcul.
Prometen els salaris per obtenir el número de salari únic.
Per exemple, un sistema de jubilació calcula el salari d'un empleat en els tres anys d'ingrés més elevats d'aquest empleat. Un empleat guanya $ 61,000, $ 62,000 i $ 66,000 en els seus tres primers anys de guanys. Aquests tres números es promedian per determinar el salari de l'empleat quan es refereix a una anualitat de jubilació.
A efectes del càlcul de la anualitat de jubilació d'aquest empleat, el salari de l'empleat és de $ 63,000:
($ 61,000 + $ 62,000 + $ 66,000) / 3 = $ 63,000
Els anys de servei són més fàcils de determinar que el nombre de salari únic. Aquest nombre és simplement la quantitat de temps que un empleat contribueix al sistema de jubilació. Cada període de pagament que un empleat contribueix al sistema de jubilació guanya el crèdit del servei a l'empleat igual al temps en el període de pagament.
Hi ha un altre factor en el càlcul de pagament d'anualitat. Es tracta d'un percentatge aplicat que, en essència, indica quina part de la quantitat salarial calculada es presenta a la anualitat per cada any de servei. Aquesta és una explicació llarga i potser confusa, però té sentit en un exemple.
Usant el sou de $ 63,000 en el nostre exemple anterior, diguem que l'empleat té 30 anys de servei al sistema de jubilació. També diguem que per cada any de servei i empleat rep el 2,0% del número salarial. Aquest és el càlcul expressat com una fórmula matemàtica:
Salari X Anys X Percentatge = Anualitat
Aquest és el nostre exemple aplicat a la fórmula:
$ 63,000 X 30 X 2,0% = $ 37,800
Aquest empleat acostumava a guanyar al voltant de 63.000 dòlars a l'any, però ara, aquest empleat rep un ingrés del govern significativament menor.
Els 37.800 dòlars es paguen en quotes mensuals de 3.150 dòlars. Amb sort, l'empleat té suficients estalvis de jubilació i ingressos de la Seguretat Social per compensar la reducció.
Ara, diguem que el mateix treballador treballa 40 anys en comptes de retirar-se després de 30. Aquest és el nou càlcul:
$ 63,000 X 40 X 2.0% = $ 50,400
Al retardar la jubilació durant deu anys, l'empleat d'aquest exemple augmenta els seus ingressos de jubilació per $ 12,600 per any. Això es tradueix en un addicional de 1.050 dòlars al mes; però, l'empleat aporta diners al sistema de jubilació durant 10 anys més mentre renuncia a qualsevol pagament de renta vitalícia per aquests 10 anys.
COLAs
Les anualitats de jubilació són corrents de renda fixa. Si es prohibeixen les circumstàncies inusuals, la quantitat d'anualitat que un empleat té dret a la jubilació és la anualitat que l'empleat manté per tota la vida. Les anualitats poden augmentar amb els ajustaments de cost de vida .
Els sistemes de jubilació atorguen les COLA d'una de dues maneres. La primera forma és que el sistema concedeixi COLA automàtiques basades en dades objectives, com ara l'Índex de preus al consum per a una data predeterminada. L'altra forma és que el consell de govern del sistema de jubilació o supervisi el cos legislatiu per atorgar una votació a la COLA. Quan les COLA estan subjectes a política, les propostes solen basar-se en dades objectives, però es poden modificar mitjançant el procés legislatiu.