Qui paga l'assegurança per discapacitat?
Com a empresari, podeu optar per pagar la discapacitat a curt termini i la cobertura de discapacitat a llarg termini , comportar la càrrega de la discapacitat a l'empleat o compartir el cost de la cobertura.
Cada vegada més, els empresaris opten per compartir el cost de la cobertura o els empleats paguen el cost de l'assegurança de discapacitat degut, en part, a les normes recents de l'IRS que fan que sigui més fàcil fer-ho.
Si vostè, com a empresari, decideix pagar la prima, els seus empleats no estan gravats amb l'import de la prima segons el Codi IRS Secció 106. Sota el Codi IRS, la secció 125, si decideix canviar el cost als empleats, paga la prima una base prèvia fiscal a través de deduccions de nòmina. Al seu torn, els empleats podrien cobrar impostos sense impostos, si estan qualificats per discapacitat.
Quina opció és adequada per a la vostra empresa?
No hi ha cap opció adequada per a cap empresa. Algunes empreses ofereixen tant un pla de discapacitat amb un pla d'ocupació com un pla de discapacitat amb desocupació per part dels empleats. Sovint es coneix com a elecció fiscal. Altres empreses no donen l'opció dels empleats i acaben escollint el pla que esperen que millor s'adaptin als seus empleats.
L'elecció és vostra.
Els empresaris que opten per pagar les primes ajuden els empleats a evitar els costos de les primes de discapacitat, però si algun empleat surt a la discapacitat, és responsable dels impostos sobre els ingressos que rebin. Quan els empleats paguen el cost de les seves pròpies primes d'incapacitat a través de deduccions de nòmina, els beneficis de discapacitat que reben no estan gravats si es converteixin en discapacitats posteriorment.
A més, qualsevol empresari que vulgui proporcionar als empleats l'oportunitat de realitzar contribucions posteriors a impostos i rebre els seus beneficis per discapacitat sense una contribució fiscal, ha de modificar el pla de la secció 125 de la cafeteria i informar els empleats.
Encara que la majoria dels empleats preferirien que el seu empresari pagui els costos inicials; això pot no ser el cas en cas de sortir de la discapacitat. Els costos primaris són mínims, però quan es compara amb els costos d'impostos sobre ingressos per discapacitat, és un cost que es pagaria amb satisfacció, tal com es mostra en l'exemple següent.
Exemple
Si suposem que un empleat fa 50.000 dòlars a l'any, es troba en un paquet d'impostos del 30% i té una cobertura per discapacitat que pagarà el 60% del sou per discapacitat amb una prima igual a 28 cèntims per cada 100 dòlars dels ingressos dels empleats.
Ingressos previs a la discapacitat: $ 50,000
Impostos sobre ingressos: 15.000 $ (Federal, estatal, FICA - 30%)
Pagament a domicili: 35.000 $ anuals (70%)
Compensat per l'empresari
- Benefici per discapacitat (60%) $ 30,000 per any
Impostos: $ 9,000
Benefici net en concepte d'impostos: 21.000 dòlars americans (60% d'antiguitat)
Empleat pagat
- Benefici per discapacitat (60%) 30.000 dòlars a l'any després de l'impost
Premium a $ 50,000: $ 140 per any ($ 50,000 x 0,28 / $ 100)
Benefici net si no està gravat: $ 21,000 (60% de l'antiguitat de pagament)
En aquest exemple, es pot veure l'estalvi que un individu que surt a la discapacitat tindria si paguen els seus costos i tots els impostos.
Per descomptat, per a aquells que no inhabiliten la discapacitat, cobreixin més de 140 dòlars a l'any en aquest exemple en particular, si no van tenir discapacitat. És per això que moltes empreses donen als empleats l'elecció de com volen pagar primes.