El servei Pro bono es refereix al treball realitzat o proporcionat sense càrrec per beneficiar una causa o per al bé del públic en general. Algunes despeses per realitzar serveis pro bono són deduïbles d'impostos, però molts no ho són.
Encara que la majoria de la gent pensa en els serveis legals, els serveis pro bono també poden ser altres coses i molts altres professionals donen els seus serveis gratuïtament (comptadors, metges, etc.).
L'IRS és una mica exigent sobre el que constitueix un servei professional i simplement oferir un servei no vol dir que constitueixi un treball pro bono.
És important distingir entre donar serveis professionals i simplement voluntaritzar el temps i el treball perquè les hores de voluntariat generalment no són deduïbles d'impostos. Podeu obtenir més informació sobre com distingeix l'IRS entre els serveis pro bono i els serveis voluntaris a, els Serveis Pro Bono són els mateixos que els Serveis de Voluntariat?
Deduccions fiscals per a serveis Pro Bono
En la seva major part, no podeu deduir les tarifes que normalment cobrarà pels vostres serveis com a serveis pro bono, però podeu obtenir deduccions per a determinades despeses qualificades a la vostra declaració d'impostos. Per exemple, si carrega $ 150 per hora per als vostres serveis, això no significa necessàriament si doneu dues hores del vostre temps professional, que podeu recórrer i deduir $ 300 (durant dues hores) dels impostos sobre la renda.
L'IRS publica els següents criteris per a la reducció de les despeses de servei pro bono:
IRS.gov: "Encara que no es pot deduir el valor del seu temps o serveis, es poden deduir les despeses que incórrer mentre es donen els seus serveis a una organització qualificada".
Ara, això pot semblar clar, però no sempre és tan senzill.
Per exemple, si vau pagar un empleat de $ 500 específicament per fer una plantilla de lloc web per a una institució benèfica, després va donar la plantilla a la caritat de forma gratuïta, va comportar una despesa tangible: els $ 500.00 pagats a l'empleat i que podrien ser deduïbles imposables.
En la majoria dels casos no podeu reclamar una deducció pel valor dels vostres propis serveis o els costos horaris (els salaris que heu pagat), de fet, podria provocar una auditoria. Suposem que ets consultor de màrqueting i que doneu 50 hores a una institució benèfica per ajudar-los amb la seva comercialització.
El vostre temps professional no és deduïble. Però també diguem que havíeu de viatjar a la caritat per reunir-se amb ells: les despeses relacionades amb el viatge es podrien considerar deduïbles d'impostos perquè era una despesa directa vinculada específicament a la donació dels vostres serveis professionals.
Despeses de bonificació que es poden deduir dels impostos de la renda
Abans d'incloure els tipus de despeses que pugueu deduir, tingueu en compte que totes les deduccions pro bono han de complir dues qualificacions de l'IRS:
- La despesa ha de ser incorreguda com un requisit per poder realitzar el servei per a l'organització; i
Els serveis han de beneficiar-se principalment a la caritat i no al contribuent (però tots dos poden beneficiar-se).
Exemples de despeses que pugueu deduir o deduir parcialment inclouen el cost dels subministraments necessaris per proporcionar o realitzar el servei que beneficia directament la institució benèfica; les despeses de viatge ; i altres despeses directes.
Per prendre qualsevol tipus de deducció benèfica, incloses les deduccions per serveis pro bono, la càrrega està en vostè, el donant, per provar que es va fer una donació. És important guardar tots els rebuts i obtenir un rebut de la caritat. Si no pot acreditar totes les despeses, l'IRS pot negar la deducció.
Despeses de bonificació que no es poden deduir
Normalment, no es pot deduir el cost de les compres d'equips. Per exemple, no es pot deduir la compra d'una computadora per establir un sistema de gestió de donants, tret que també li hagi donat l'ordinador a la caritat. I no es pot deduir el cost d'una màquina de franqueig per fer un enviament massiu de manera més eficient, però es podria deduir el cost del franqueig.
Banderes vermelles de l'IRS
Normalment, l'IRS nega les deduccions en què un individu o negoci beneficia substancialment més que una organització benèfica.
En la majoria dels casos, per reclamar la deducció percentual (les donacions de caritat de qualsevol tipus no són 100% deduïbles), és possible que hagueu de reclamar ingressos pel valor del lloc de treball, encara que no s'hagi pagat.
Mai intenteu deduir el valor en efectiu dels vostres serveis per a taxes professionals o de servei sense haver de parlar amb un comptador. En la majoria dels casos, no podreu fer cap deducció per aquestes tarifes.