L'objectiu d'una voluntat vivent per als bancs
En els últims anys, com a conseqüència de la crisi financera de 2008, els reguladors de tot el món han exigit que els bancs i les institucions financeres de diferents tipus es considerin les anomenades voluntats vives. Una voluntat de viure per a un banc o una altra entitat financera indica un pla de contingència que es troba en el prestatge en cas que aquesta entitat es converteixi en insolvente i s'ha de tancar, vendre o trencar.
Un dels aspectes freqüentment analitzats d'aquest pla és que pot requerir estructures corporatives molt més simples que les principals entitats financeres multinacionals sovint utilitzen avui per minimitzar els impostos i / o mitigar les càrregues reguladores. Si és així, la reestructuració de les institucions financeres per facilitar els desitjos de vida pot reduir seriosament la seva rendibilitat, restringint així la seva capacitat per oferir crèdits i potser també, paradoxalment, la reducció de la seva fortalesa financera.
Les implicacions de tenir una voluntat de vida detallada
Un altre gir irònic és que les agències de qualificació han començat a indicar que l'existència d'una visió de vida detallada pot obligar a la rebaixa de la qualificació d'una empresa.
La raó és que, amb voluntat de viure, pot ser més fàcil per als reguladors deixar que una institució falli si es troba en dificultats financeres severes. De fet, gran part del fonament de la voluntat de viure és reduir la incidència d'empreses financeres que són "massa grans per fracassar".
El pas del projecte de reforma financera Dodd-Frank
La proposta de reforma financera de Dodd-Frank de 2010 exigeix que les societats de capital amb més de 50 mil milions de dòlars en actius han de preparar voluntats de vida i registrar-les amb els reguladors financers.
En el moment del trànsit, més de 100 bancs i altres firmes financeres es van veure afectades. Una sèrie d'empreses financeres estrangeres amb petjades limitades als Estats Units han estat buscant l'exempció per considerar que no es consideren subjectes a la llei en funció de la seva mida global. Les majors 9 entitats bancàries dels Estats Units van obligar a presentar les seves voluntats abans de l'1 de juliol de 2012. Aquests bancs incloïen:
- JPMorgan Chase
- Citigroup
- Goldman Sachs
- Morgan Stanley
- banc d'Amèrica
- Barclays
- Deutsche Bank
- Credit Suisse
- UBS
Els resums dels plans d'aquests bancs haurien de ser disponibles per a la seva inspecció per part dels membres del públic en general. Els aspectes destacats d'aquestes voluntats vives inclouen (per "Bancs preparatius per al final", The Wall Street Journal , 26 de juny de 2012):
- Els plans s'han d'actualitzar anualment.
- Els reguladors poden exigir revisions més freqüents.
- Els bancs en problemes es poden veure obligats a recaptar més capital o restringir el creixement.
- La FDIC , en consulta amb la Reserva Federal, pot trencar un banc amb problemes.
Els bancs més petits es van enfrontar a un termini de presentació del 31 de desembre de 2013 per presentar les seves pròpies voluntats de vida.
També conegut com: plans de contingència o plans de resolució per a bancs o institucions financeres insolvents.
Antecedents històrics: si Bear Stearns o Lehman Brothers tenien voluntats vives abans que esdevinguessin insolventes el 2008, alguns observadors creuen que les seves operacions podrien haver quedat endarrerides de forma ordenada sense precipitar la crisi financera i econòmica globalitzada que es va produir en el seu lloc.
En particular, el creixement de les institucions financeres que es consideren "massa grans per fracassar" sense arriscar un col · lapse econòmic i econòmic d'àmplia base ha portat al concepte de voluntats vives anomenades per a aquestes empreses com una iniciativa reguladora dissenyada per evitar aquestes crisis en el futur.