(Si mai no heu presentat els impostos com a "autor" però voldreu, primer llegiu això per veure si els vostres treballs d'escriptura es poden qualificar com a empresa, a diferència d'un hobby).
Per descomptat, aquí s'apliquen regles generals de registre del IRS.
Deseu els rebuts, tingueu en compte els noms dels convidats als àpats o esdeveniments, i assegureu-vos d'indicar clarament el propòsit empresarial de la despesa, i assegureu-vos de comprovar els supòsits amb el preparador d'impostos pagats informat. D'aquesta manera, si és verificat per l'IRS, tindrà un clar record i confirmació de les seves deduccions legítimes de negocis.
Els autors poden deduir contractistes de llibres de pagament, autònoms i honoraris de l'agència
Has pagat un editor independent per editar el teu manuscrit? Has pagat un artista gràfic per dissenyar la teva jaqueta de llibre? Fotògrafs, il·lustradors, editors: les tarifes pagades als contractistes de desenvolupament de llibres són deduïbles d'impostos, igual que els costos de serveis externs, com ara un publicista independent, un desenvolupador de llocs web per a la vostra pàgina web o un productor de vídeos per al vostre tráiler de llibres en línia.
Els agents literaris envien als autors els seus xecs de drets d'autor durant l'any amb les despeses percentuals de l'agència ja deduïdes de la part superior dels seus ingressos, i al final de l'any un 1099-MISC que un autor obté de la seva agència reflectirà això.
Si això és cert en el seu cas, per descomptat, no reclama les deduccions de l'agència com a deducció, ja que ja s'han deduït dels seus ingressos. Reclamar-los dues vegades seria la immersió doble.
Consell d'impostos de l'autor: si pagueu un contractista o autònom independent més de $ 600 en el seu projecte de llibre, haureu d'enviar tant al contractista com a l'IRS un Formulari 1099-MISC (suposant que no ha impedit cap impost del contractista o del professional independent tarifes).
Què es qualifica com una despesa "d'àpats i entreteniment"?
La majoria de les despeses d'àpats i entreteniment que es relacionen amb la vostra professió com a autor es dedueixen al 50%, sempre que l'esdeveniment tingui un propòsit comercial clar, mantingui els registres de la discussió i mantingui els rebuts per qualsevol cosa superior a $ 75. Això vol dir que si pagueu per dinar amb un tema d'entrevistes per al vostre llibre o mengeu al vostre publicista independent per parlar sobre l' estratègia de la campanya publicitària del llibre , la meitat de la despesa és deduïble.
No obstant això, l'IRS permet deduir 100% "si proporciona àpats, entreteniment o instal·lacions recreatives al públic en general com a mitjà de publicitat o promovent bona voluntat a la comunitat. Per exemple, ni la despesa de patrocinar un programa de ràdio o televisió ni les despeses de distribució d'aliments i begudes gratuïtes al públic en general estan subjectes al límit del 50% ". (1)
Consell d'impostos de l'autor: si vau llogar espai i celebrar una festa de lectura de llibres públics per a la vostra novel·la nova, els costos de llogar la instal·lació i pagar el proveïdor podrien ser deduïbles al 100%, perquè l'objectiu és promocionar i promocionar llibre recentment publicat.
Despeses publicitàries d'autor
La categoria "Publicitat" de la categoria C s'utilitza àmpliament per incloure molts articles de despeses en els seus plans de màrqueting i publicitat relacionats amb la promoció i l'escriptura.
Alguns exemples d'articles publicitaris específics per als autors són:
- Anuncis: els costos de disseny, creació i col·locació o mitjans d'impressió (periòdic o revista), televisió o publicitat a Internet. Això inclou taxes de pagament per clic o una col · locació pagada en un catàleg relacionat amb el vostre llibre (per exemple, tenint el vostre llibre inclòs en els catàlegs o llistats d'un majorista de llibres de Ingram o Baker i Taylor).
- Disseny de marca i logotip - per a tu com a autor per establir un aspecte recognoscible per tal d'atraure lectors al teu llibre o sèrie de llibres.
- Folletos, fulletons, publicistes, targetes de visita, per a les vostres aparicions públiques, com ara lectures o registres de llibres en un festival de llibres . Podeu reduir el cost del disseny, la impressió i la distribució.
- Articles promocionals o regals (alguns exemples poden ser marcadors, bosses de llibres que promocionen el títol o el disseny de la teva jaqueta de llibres , camises, bolígrafs, coixinets, etc.)
- Senyalització (per exemple, per anunciar la signatura del vostre llibre ) i mostrar els costos. Això podria incloure pancartes, cartells, fins i tot una cartellera si tenies el pressupost per això!
- Costos del lloc web: inclouen el disseny i el desenvolupament del lloc web del vostre autor, així com les tarifes mensuals o anuals d'allotjament.
- Butlletins: si pagueu un servei de butlletí com (com Constant Contact o MailChimp) per enviar butlletins als vostres lectors, les comissions mensuals són deduïbles d'impostos.
Consell d'impostos de l'autor: si sou un autor autoritzat que ha pagat una tarifa de tot inclòs per publicar i promocionar el vostre llibre, assegureu-vos que comproveu si els articles promocionals s'inclouen al vostre paquet. Depenent del vostre estat fiscal, podeu estalviar el cost d'aquestes tarifes publicitàries per incloure-les a les deduïdes de Schedule C.
Renúncia de responsabilitat: aquest article pretén donar una visió general de la informació fiscal que es pugui aplicar als escriptors i donar als lectors un punt d'entrada perquè ells mateixos puguin investigar més. Tot i que es va fer tot el possible per garantir que la informació d'aquest article era precisa en el moment en què es va escriure, la guia del lloc de publicació de llibres és un escriptor, no un expert en impostos. Per tant, qualsevol persona que presenti els seus impostos haurà de consultar un preparador d'impostos o un expert en impostos per a l'actualització de les lleis fiscals i estatals sobre impost sobre la renda i les vendes i més detalls sobre com aquestes regles podrien aplicar-se a una situació fiscal individual.
Per a recursos IRS específics relacionats amb els temes esmentats en aquest article, consulteu la Publicació 334 de l'IRS (2012), la Guia d'impostos per a petites empreses
Nota: La informació general inclosa en aquest article no s'ha d'utilitzar per evitar les sancions fiscals que pugui ser imposada per l'IRS (vegeu la regulació de la Circular del Tresor 230 per a la provisió específica).
El
Llegeix alguns suggeriments generals sobre el bon registre d'impostos per a petites empreses.