Com l'IRS fa la distinció i el que significa per als vostres impostos
Fer diners com a autor no és fàcil , i fins i tot els autors més venuts aconsellen que no deixeu de fumar . Tot i que moltes persones són apassionades per la seva escriptura i aspiren a guanyar-se la vida, no tot autor de llibres pot reclamar ser un professional "amb ànim de lucre" en els ulls més importants de l'IRS.
Aquí hi ha algunes pautes.
Hobbyist vs. Autor Pro
L'IRS fa una distinció crítica entre els autors del propietari (i tots els altres aficionats) que treballen vocacionalment en comptes de dependre del seu treball d'escriptura per guanyar-se la vida.
Se suposa que és un professional si l'escriptura obté beneficis almenys en tres dels cinc últims exercicis, inclòs l'any en curs. Si la vostra creació de llibres no resulta ser un esforç sense ànim de lucre, les pèrdues de la vostra escriptura no es poden utilitzar per compensar altres ingressos amb finalitats fiscals (és a dir, si no podeu demostrar que sou un professional, les deduccions admissibles no poden superar els ingressos bruts per a l'activitat).
Per descomptat, molts autors d'autors publicats volen obtenir beneficis i esdevenir pro (com Donna Fasano ), però no tothom ho farà. Per aquest motiu, l'escriptura és una de les professions que l'IRS ha considerat que val la pena examinar més profundament a causa de la seva recerca potencial i atractiu com avocacions més que vocacions.
(Altres inclouen cria de cavalls i gossos, lloguer de vaixells, lloguer d'avions, jocs d'atzar, fotografia, pesca, agricultura, recollida de segells ... i bitlles).
La regla de pèrdua d'hobby per a autors
Essencialment, el que es coneix informalment com la "regla de pèrdua de hobby" separa l'aficionat als pros. A més dels beneficis de 3 a 5 anys, els següents factors (anotats de l'IRS) poden ajudar a determinar si el vostre escrit probablement es consideraria "amb ànim de lucre" o com a hobbie als ulls de el govern (1):
- "El temps i l'esforç posats en el vostre escrit indiquen una intenció de fer un benefici?" Un treball de dia corporatiu a temps complet requereix que hagueu de complir 35 hores o més, cosa que cal tenir en compte al considerar la vostra reclamació de "hores d'escriptor professional". (Si voleu escoltar com un escriptor professional durant molt de temps passa hores, llegeix aquesta entrevista de Writer's Life amb Gina Barreca).
- "Dependrà dels ingressos de l'activitat?" Sigui realista aquí: si la vostra renda és de $ 1,000 al mes i durant els dos últims anys, els ingressos per escrit de les regalies de llibres electrònics oscil·len al voltant de 25 dòlars per al mateix període de temps, no vas a legítimament a dir que depenguis d'aquests ingressos.
- "Si hi ha pèrdues, es deuen a circumstàncies alienes al seu control o es produeixen en la fase de posada en marxa de l'empresa?" L'anterior part de la pregunta podria interpretar-se com: podria haver obtingut beneficis si no hagués estat per factors en el mercat del llibre? Si sou un escriptor en "start up", en lloc d'un aficionat, tens diversos anys per mostrar un benefici (vegeu a continuació).
- "Heu canviat els mètodes de funcionament per millorar la rendibilitat?" En altres paraules, pel que fa a la vostra escriptura, si els vostres guanys són inferiors al que us agradaria, esteu pensant com un empresari i intentant millorar els vostres ingressos canviant la vostra manera d'operar? Potser això significaria gastar diners per crear un bloc de diversos autor , o pagar a algú per crear un pla de màrqueting de contingut o augmentar els seus ingressos intentant obtenir patrocinadors per al vostre bloc.
- "Tens el coneixement necessari per dur a terme l'activitat com un negoci exitós?" Ser un autor de llibres professionals, com fer negocis, és complex i desafiant. Quant sap sobre l'execució d'aquest negoci? Esteu executant-lo com un negoci, mantenint registres, tenint en compte la rendibilitat?
- "Has fet un benefici en activitats similars en el passat?" Si teniu un llibre amb èxit sota el vostre cinturó (o fins i tot una sèrie d'articles a la publicació de pagament), és un predictor que sou un professional.
- "La seva redacció fa un benefici en alguns anys?" L'IRS busca una activitat i un benefici sostinguts per demostrar que ets un professional més que un amateurs.
Per descomptat, els aficionats avui poden ser els professionals del demà. Si realment aspira a ser un autor de llibres professionals, però no fa el tall de la definició de l'IRS, tingui cor.
Continueu enganxant al vostre escrit i tingueu en compte els factors que necessiteu per desenvolupar-se per considerar-se un "professional".
Obteniu més informació sobre els impostos i l'autor del llibre , inclosos els fets dels impostos sobre vendes dels autors publicats per ells mateixos.
Renúncia de responsabilitat: aquest article pretén donar una visió general de la informació fiscal que es pugui aplicar als escriptors i donar als lectors un punt d'entrada perquè ells mateixos puguin investigar més. Tot i que es va fer tot el possible per assegurar que la informació d'aquest article era precisa en el moment en què es va escriure, la guia del lloc de publicació de llibres és un escriptor, no un expert en impostos. Per tant, qualsevol persona que presenti els seus impostos haurà de consultar un preparador fiscal qualificat per actualitzar les lleis fiscals i altres detalls sobre com aquestes normes poden aplicar-se a una situació fiscal individual.
A continuació es detallen els recursos IRS específics sobre els temes esmentats en aquest article, per facilitar la investigació sobre assumptes fiscals individuals.
(1) Codi d'ingressos interns Secció 183 (Activitats no compromeses amb el benefici), tal com es descriu a FS-2008-23
(2) Publicació de l'IRS 970 - Beneficis fiscals per a l'educació
Nota: La informació general inclosa en aquest article no s'ha d'utilitzar per evitar les sancions fiscals que pugui ser imposada per l'IRS (vegeu la regulació de la Circular del Tresor 230 per a la provisió específica).